近日，安徽吉光新材料有限公司调液罐体顺利进场，标志着TAC膜一期项目正式进入设备安装调试阶段。

据透露，该项目一期投资建设1条幅宽2300mm的TAC光学膜生产线，年生产TAC光学膜约 6,000 万平方米，在2025年6月取得建筑工程施工许可证厂房稳步建设中，主要设备也将于今年上半年陆续进场调试。

而在今年1月，天禄光就已发布部分募投项目终止并向子公司增资公告，其中提到向子公司安徽吉光增资4,333万元用以实施新增募投项目“TAC 光学膜项目”。这也是天禄光时隔一年后再次向该项目增资，显示出天禄光科技对市场的看好。

在产品进展方面，据天禄光披露，实验室状态的试制膜已送往下游偏光片厂和面板厂进行检测，测试结果与安徽吉光自身检测的结论无重大差异。只不过该程序主要用于验证不同方式对厚度、透光率、雾度值、拉伸性能、抗UV等测 试指标的影响，并非用于论证安徽吉光批量化生产的能力。

TAC膜（三醋酸纤维素膜），因其具有优异的光学及物理特性，可有效提升PVA膜的机械强度和耐久性，是偏光片制造环节中的关键膜原料。而从偏光片材料成本组成来看，TAC膜综合成本就已占至50%以上。

图片来源：乐凯光电

近几年受到下游终端市场需求持续增长以及屏幕面积持续扩大的双重驱动，也拉动了偏光片用TAC膜的市场需求，据公开数据披露，2025年偏光片用TAC膜需求量达12.29亿平方米。

不过从当下实际来看，虽然偏光片用TAC膜市场需求量虽大，但国内能真正吃下的企业却少之又少。据调研发现，我国TAC光学膜产能主要应用于眼镜、TN/STN等中低端场景，全球占比也处于较低水平。

而在高端TFT级TAC膜层面，目前仅乐凯光电具有一定的量产能力，而安徽吉光以及恒彩数码等企业仍处于产线建设阶段，预计至2027年才能真正实现大规模量产上市。

这就意味着，在全球面板产能占比超过70%，偏光片产能整合后将超90%的中国大陆，仅有少量低端偏光片用TAC光学膜来源于国内，整体上我国偏光片用TAC膜尤其是高端TFT级TAC膜依然需要依赖进口柯尼卡、富士等国外厂商的产品。

而这其中一项主要原因则是TFT级TAC膜自身技术难点——

核心配方：需兼顾性能与成型平衡，既要保证TAC膜的光学、机械等各项性能适配偏光片加工及成品需求，又要适配高速稳定成型，添加剂与聚合物分子的相互作用失衡即影响膜材质量。

核心工艺：TFT级TAC膜采用溶剂流延工艺，虽能保证成膜高标准，但所用混合溶剂存在低沸点、强腐蚀、易爆炸等风险，且溶剂用量大、环保压力大，兼顾环保与产能难度高。

生产技术：高分子纤维素溶解难度大，且溶解后的高粘度棉胶液需多级高精度过滤，残留异物会直接影响TFT级产品光学纯度，无法满足终端需求；流延成型对参数把控极致严苛，流延、成膜、剥离各环节参数细微波动均影响膜材质量，而TFT级产品对各项指标要求远高于中低端品类，容错率极低。

此外，在全球显示产业向着大尺寸、轻量化、高清晰快速发展，高世代线不断建成投产，进一步推动了与之配套的TAC膜高光学特性、宽幅化、薄型化制备技术的发展，但同时对TAC薄膜的平整度、厚薄均一性等技术标准提出了更高要求。

而除TFT级TAC膜自身技术难点外，也还存在着国内显示产业仍处于技术、产品的迭代与产能爬坡阶段，再加以新技术突破需要投入大量的人力、物力、财力，后续还需要经过较长的验证阶段方可获得进入市场的机会。

所以这对于部分小规模企业来说不仅存在着极大的压力，可以说是在“赌”，这也是为何当下入局TFT级TAC膜的基本都是国央企牵头的缘由所在。

不过从大局来看，全球面板产能向中国大陆转移是板上钉钉的事儿，偏光片企业对于全球产能的融合与自身产线的改造提升也正稳步进行中。再加上中日关系的持续紧张下，构建相对安全的供应链也成为了当下偏光片产业的一大“亟事”。

正如天禄光近期在投资者关系活动中所提到：“打破日本对TAC膜的垄断，助力我国面板产业链的自主可控，在当前的地缘关系下，该项目的必要性得到进一步加强，安徽吉光在产业各方的支持下，项目推进将更为坚决。”

而乐凯胶片也于近期发布公告称控股子公司乐凯光电将投资9766.75万元建设TAC功能膜（防眩光硬化膜(AG)）涂布生产线项目，设计产品最大幅宽1540mm，生产车速30m/min，达产后具备年产TAC功能膜1800万㎡的生产能力。

因此总体看来，虽然我国偏光片用TAC膜在产品、产能、涂布加工等领域相比于国外厂商仍有较大差距，但随着我国相关布局企业的技术迭代与产学研协同，我国偏光片用TAC膜领域已正式踏上了规模化、高端化的“国产替代”道路，国内厂商也将从“上桌吃饭”向着“上桌吃饱饭”甚至“上桌吃好饭”突破。

来源：势银